הטבות מס הן סוג של סובסידיה ממשלתית הניתנת לאנשים בצורה של מיסים מופחתים. הטבות המס מוצעות כדי לקדם התנהגויות מסוימות ולהעניק הקלות במיסים.
הטבות מס מכוונות לרוב לקבוצות ספציפיות, כמו משפחות עם ילדים או אנשים שרוכשים בתים. ניתן להשתמש בניכוי מס גם כדי לתמרץ התנהגויות מסוימות, כמו תרומת כסף לצדקה או קניית מוצרים ידידותיים לסביבה.
הטבות מס הן מכלול הוראות בחוק המאפשרות לנישומים להפחית את חבות המס. הדבר נעשה על ידי מתן אפשרות להחריג ממיסוי סוגים מסוימים של הכנסה, או על ידי מתן ניכויים עבור הוצאות מסוימות שהוצאו במהלך ההכנסה הזו.
כמה הטבות מס נפוצות כוללות:
– ניכויי מס בגין ריבית משכנתא
– ניכויי מס עבור תרומות לצדקה
– זיכוי מס עבור ילדים וטיפול תלוי
– זיכוי מס בגין הוצאות חינוך
– רשימת הישובים המזכים בהטבות מס
– תמריצי חיסכון לפנסיה כולל תרומות תואמות של 401,000 ותרומות IRA
הטבות מס יכולות להיות הגורם המכריע בכל הנוגע לבחירה בין שתי השקעות דומות לכאורה.
ניכויי מס הכנסה הם סוג של הטבות מס המאפשרות ליחידים לחסוך כסף על ידי הפחתת הכנסתם החייבת. הסוגים הנפוצים ביותר של ניכויי מס הכנסה הם עבור תשלומי ריבית על משכנתא, תרומות לצדקה ומסים ממלכתיים ומקומיים.
הטבות מס יכולות להיות מסווגות כאישיות או עסקיות. הטבות מס אישיות הן כאלה המפחיתות את סכום מס ההכנסה שחייב היחיד ואינן קשורות לעבודתו. הטבות מס לעסקים הן אלו המפחיתות את סכום המסים שחייב עסק. הם יכולים להיות מסווגים כניכויים, פטורים, זיכויים או סוגים אחרים של הקלות.
הטבות המס האישיות כוללות:
– זיכוי לטיפול בילדים – זיכוי הכנסה – זיכוי הפרשות לחיסכון לפנסיה
– זיכוי אימוץ – ניכוי הוצאות חינוך
– ניכוי ריבית על משכנתא
הטבות מס לעסקים כוללות:
– זיכוי מחקר ופיתוח (מו"פ) – פחת בונוס על רכישת ציוד חדש
הטבות מס הן דרך מצוינת לחסוך כסף. ניתן להחיל אותם הן על מיסים אישיים והן על מסים עסקיים.
בארצות הברית קיימות הטבות מס רבות הזמינות עבור משפחות ויחידים. חלק מהזיכויים הללו כוללים את זיכוי מס ילדים, זיכוי מס הכנסה ואשראי מס מלגות Hope.
עבור עסקים, ישנם גם סוגים רבים ושונים של ניכויי מס שניתן לנצל על מנת להפחית את המסים המגיעים להם. ניכויים אלה כוללים: ניכוי סעיף 179, ניכוי פחת, ניכוי פחת בונוס, וניכוי פעילות הייצור המקומי.
